ketoanx.vn
  • Trang chủ
  • Dịch vụ kế toán
  • Dịch vụ thành lập
  • Bạn cần biết
    • Cá nhân
    • Doanh nghiệp
  • Văn bản
No Result
View All Result
SUBSCRIBE
ketoanx.vn
  • Trang chủ
  • Dịch vụ kế toán
  • Dịch vụ thành lập
  • Bạn cần biết
    • Cá nhân
    • Doanh nghiệp
  • Văn bản
No Result
View All Result
ketoanx.vn
No Result
View All Result
Home Doanh nghiệp

Hóa đơn điện tử sai mã số thuế có được điều chỉnh không?

Hương Giang by Hương Giang
07/11/2022
in Doanh nghiệp
0
Hóa đơn điện tử sai mã số thuế

Hóa đơn điện tử sai mã số thuế

74
SHARES
1.2k
VIEWS
Share on FacebookShare on Twitter

Có thể bạn quan tâm

Nộp tờ khai thuế môn bài như thế nào?

Hóa đơn điện tử có hủy được không theo quy định 2022?

Làm thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân quy định mới

Sơ đồ bài viết

  1. Căn cứ pháp lý
  2. Hóa đơn điện tử sai mã số thuế khi nào?
  3. Hóa đơn điện tử sai mã số thuế có được điều chỉnh không?
  4. Hóa đơn điện tử sai mã số thuế xử lý như thế nào?
  5. Cách xử lý hóa đơn không có mã số thuế
  6. Kinh nghiệm hạn chế lập hóa đơn điện tử sai mã số thuế 
  7. Thông tin liên hệ
  8. Câu hỏi thường gặp

Hiện nay, việc chuyển đổi từ hóa đơn giấy sang hóa đơn điện tử gây không ít khó khăn và vướng mắc cho doanh nghiệp khi sử dụng trên thực tế. Vì hàng ngày doanh nghiệp phải xuất rất nhiều hóa đơn nên việc có sai sót là điều không thể tránh khỏi. Vậy theo quy định, Hóa đơn điện tử khi phát hiện sai mã số thuế có được điều chỉnh không? Hóa đơn điện tử sai mã số thuế khi nào? Hóa đơn điện tử khi phát hiện sai mã số thuế xử lý như thế nào? Một số kinh nghiệm hạn chế lập hóa đơn điện tử tránh sai sót? Sau đây, Kế toán X sẽ giúp bạn giải đáp thắc mắc về vấn đề này và cung cấp những thông tin liên quan nhé. Hi vọng bài viết sẽ đem lại nhiều thông tin hữu ích cho quý bạn đọc.

Căn cứ pháp lý

  • Nghị định 123/2020/NĐ-CP
  • Thông tư 78/2021/TT-BTC 

Hóa đơn điện tử sai mã số thuế khi nào?

Mã số thuế là một trong những thông tin quan trọng và bắt buộc phải có khi lập hóa đơn cho khách hàng. Bởi thông tin mã số thuế là tiêu chí để phân biệt các đơn vị/doanh nghiệp hoạt động trên thị trường và mỗi đơn vị sẽ có một mã số riêng, không trùng nhau.

Khi chuyển đổi sang sử dụng hóa đơn điện tử, mặc dù đã hạn chế được nhiều sai sót khi lập hóa đơn hơn so với hóa đơn giấy. Tuy nhiên, nếu có lỗi đánh máy hoặc nhầm sang mã số thuế của công ty khác, sẽ khiến hóa đơn của bạn bị sai thông tin về mã số thuế. 

Mã số thuế là thông tin quan trọng, khi lập hóa đơn điện tử sai mã số thuế người dùng phải lập hóa đơn mới thay thế, hoặc điều chỉnh hóa đơn tùy theo từng trường hợp cụ thể. Hãy theo dõi phần tiếp theo sau đây để có cách xử lý phù hợp cho trường hợp lập sai hóa đơn điện tử này. 

Hóa đơn điện tử sai mã số thuế có được điều chỉnh không?

Tùy theo từng trường hợp mà việc hóa đơn điện tử bị sai mã số thuế có được điều chỉnh hay không:

Trường hợp hóa đơn điện tử sai sót là hóa đơn điện tử theo thông tư 78 đơn vị lập hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế cho hóa đơn sai sót. Ngược lại hóa đơn điện tử sai sót là hóa đơn điện tử theo thông tư 32 đơn vị phải làm hóa đơn thay thế.

Ví dụ: Năm 2021, Công ty Cổ phần ABZ sử dụng hóa đơn điện tử theo thông tư 32 và xuất hóa đơn cho Công ty TNHH Hương Sen. Năm 2022, Công ty Cổ phần ABZ có chuyển đổi hóa đơn điện tử theo thông tư 78, cùng thời điểm đó bên mua phát hiện sai mã số thuế. Vậy xử lý:

+ Theo quy định xử lý chuyển tiếp: Bên mua là Công ty Cổ phần ABZ lập biên bản thỏa thuận ghi rõ sai sót gửi người mua đồng thời gửi Mẫu số 04/SS-HĐĐT ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP

+ Lập hóa đơn thay thế cho hóa đơn sai sót năm 2021.

Hóa đơn điện tử sai mã số thuế
Hóa đơn điện tử sai mã số thuế

Hóa đơn điện tử sai mã số thuế xử lý như thế nào?

Trường hợp cơ quan thuế phát hiện sai sót

Trường hợp doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế, sai mã số thuế trên hóa đơn điện tử nhưng được phát hiện khi dữ liệu hóa đơn điện tử đã được gửi tới cơ quan thuế thì xử lý như sau:

– Cơ quan thuế gửi Thông báo về hóa đơn điện tử cần rà soát cho người bán theo Mẫu số 05 (ban hành theo Nghị định số 119/2018/NĐ-CP) để người bán kiểm tra sai sót

– Trong thời gian 02 ngày kể từ ngày nhận được thông báo, người bán cần:

  • Gửi Thông báo hủy hóa đơn điện tử tới cơ quan thuế theo Mẫu số 04 ban hành theo Nghị định số 119/2018/NĐ-CP về việc hủy hóa đơn (nếu có).
  • Nếu người bán thông báo hủy hóa đơn điện tử đã lập thì người bán lập hóa đơn điện tử mới để gửi người mua và gửi lại dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế.

– Lưu ý: Bên bán và mua cũng cần điều chỉnh kê khai thuế nếu hóa đơn đó đã được kê khai trước đó. Nếu người bán không thông báo với cơ quan thuế về sai sót mã số thuế trên hóa đơn điện tử thì cơ quan thuế tiếp tục thông báo cho người bán về sai sót của hóa đơn đã lập để người bán thực hiện điều chỉnh hoặc hủy hóa đơn.

Đối với hóa đơn không có mã, Bộ Tài chính sẽ hướng dẫn chi tiết về việc xử lý sai sót.

Trường hợp phát hiện sai sót khi người bán chưa gửi cho người mua

Nếu như doanh nghiệp bạn đang gặp phải lỗi sai mã số thuế trên hóa đơn điện tử nhưng hóa đơn chưa được gửi cho bên mua thì có thể xử lý theo cách sau:

  • Bên bán và bên mua lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai mã số thuế trên hóa đơn điện tử.
  • Bên bán lập hóa đơn điện tử thay thế mới, đảm bảo đã ký số, ký điện tử, rồi gửi tới cho bên mua. Theo đó, hóa đơn điện tử thay thế bắt buộc phải có dòng chữ: “Thay thế cho hóa đơn số… ký hiệu… mẫu số…; ký hiệu hóa đơn…; số hóa đơn…; ngày/ tháng/ năm”.
  • Bên bán tiến hành lập Thông báo hủy hóa đơn điện tử theo đúng mẫu số 04 trong Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định số 119/2018/NĐ-CP của Chính Phủ rồi gửi dữ liệu hóa đơn tới Cơ quan thuế.

Lưu ý rằng, với những trường hợp doanh nghiệp sử dụng hóa đơn có mã của Cơ quan thuế thì đơn vị kinh doanh này phải gửi Thông báo hủy hóa đơn điện tử theo đúng mẫu số 04 trong Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định số 119/2018/NĐ-CP tới Cơ quan thuế rồi chờ Cơ quan thuế cấp mã mới thay thế cho hóa đơn đã lập rồi mới lập hóa đơn thay thế và gửi cho bên mua.

Trường hợp phát hiện sai sót khi người bán đã gửi cho người mua

Với các trường hợp bên bán phát hiện ra lỗi sai mã số thuế trên hóa đơn điện tử nhưng hóa đơn đã được gửi cho người mua thì cần xử lý như sau:

  • Bên bán và bên mua lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót về thông tin mã số thuế.
  • Bên bán phải lập Thông báo hủy hóa đơn điện tử theo đúng mẫu số 04 trong Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định số 119/2018/NĐ-CP.
  • Bên bán lập hóa đơn điện tử thay thế mới, đảm bảo đã ký số, ký điện tử, rồi gửi tới cho bên mua. Theo đó, hóa đơn điện tử thay thế bắt buộc phải có dòng chữ: “Thay thế cho hóa đơn số… ký hiệu… mẫu số…; ký hiệu hóa đơn…; số hóa đơn…; ngày/tháng/năm”.

Với trường hợp này, cũng cần lưu ý rằng:

  • Nếu doanh nghiệp đang dùng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế thì cần lập và gửi Thông báo hủy hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế trước để được cấp lại mã số mới cho hóa đơn rồi mới lập hóa đơn thay thế có đầy đủ tiêu thức ký số như quy định.
  • Trường hợp hóa đơn có sai mã số thuế đã được gửi cho bên mua và bên mua đã tiến hành kê khai hóa đơn này thì sau khi đã lập hóa đơn thay thế, bên mua cần điều chỉnh lại hóa đơn sai sót đã kê khai đúng theo quy định pháp luật.

Cách xử lý hóa đơn không có mã số thuế

Trường hợp hóa đơn đầu vào chưa kê khai thuế 

Trường hợp hóa đơn ghi thiếu hoặc sai mã số thuế (MST) của đơn vị mua hàng (những chỉ tiêu khác đầy đủ theo quy định) đã được lập và giao cho người mua hàng nhưng chưa kê khai thuế thì phải hủy bỏ hóa đơn đó.

Người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải nêu rõ nguyên nhân thu hồi hóa đơn và được lưu giữ lại. Sau đó, doanh nghiệp tiến hành lập lại hóa đơn mới theo đúng quy định. 

Trường hợp hóa đơn đầu vào đã được kê khai thuế 

Đối với trường hợp hóa đơn đầu vào sai mã số thuế nhưng đã kê khai xử lý như sau:

“Nếu phát hiện sai sót sau khi hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. 

 Hóa đơn điều chỉnh sai sót cần ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng,…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số,…, ký hiệu,…

Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số bán, mua, thuế đầu ra – vào”. 

Kinh nghiệm hạn chế lập hóa đơn điện tử sai mã số thuế 

  • Kiểm tra lại thông tin trước khi ký và gửi cho khách: Nên kiểm tra lại một loạt các thông tin trên hóa đơn vừa lập, trong đó có thông tin về mã số thuế để chỉnh sửa thông tin sai kịp thời trước khi ký hóa đơn. 
  • Nên lập hóa đơn nháp gửi cho khách hàng để họ kiểm tra: Khi bên mua hàng đã xác nhận và đồng ý với nội dung hóa đơn thì mới tiến hành ký hóa đơn. Điều này giúp bạn hạn chế được lập hóa đơn sai mã số thuế hoặc sai các thông tin khác. 
  • Sử dụng chức năng nhập mã số thuế để tự động hiển thị các thông tin khác của bên mua: Một số ứng dụng cho phép nhập mã số thuế sau đó bạn nhấn tìm kiếm thì sẽ hiển thị các thông tin về tên, địa chỉ,…bên mua. Khi đó, bạn nên kiểm tra kỹ lại thông tin của bên mua nhằm hạn chế nhầm lẫn với đơn vị khác.
  • Ưu tiên lựa chọn hóa đơn điện tử dễ sử dụng: Chọn ứng dụng hóa đơn điện tử giao diện thân thiện, giúp bạn lập và kiểm tra các thông tin trên hóa đơn dễ dàng. 

Mời bạn xem thêm:

  • Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân 2022
  • Cách hoàn thuế thu nhập cá nhân online nhanh chóng năm 2022
  • Hoàn thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thông tin liên hệ

Trên đây là bài viết của Kế toán X tư vấn về “Hóa đơn điện tử sai mã số thuế”. Nếu cần giải quyết nhanh gọn các vấn đề liên quan tới đăng ký tạo chữ ký số, token, chữ ký điện tử, đăng ký mở tài khoản thuế điện tử cho doanh nghiệp, hạch toán thuế phụ thuộc, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn… thì hãy liên hệ ngay tới Kế toán X để chúng tôi nhanh chóng tư vấn hỗ trợ và giải quyết vụ việc. Với các luật sư có chuyên môn cao cùng kinh nghiệm dày dặn, chúng tôi sẽ hỗ trợ 24/7, giúp bạn tiết kiệm chi phí và ít đi lại.

Mời quý khách liên hệ đến hotline của Kế toán X: 0833.102.102 hoặc liên hệ qua các kênh sau:

  • FB: www.facebook.com/luatsux
  • Tiktok: https://www.tiktok.com/@luatsux
  • Youtube: https://www.youtube.com/Luatsux

Câu hỏi thường gặp

Hóa đơn điện tử có sai sót về tên, địa chỉ của người mua nhưng không sai mã số thuế và các nội dung khác thì xử lý thế nào?

sai sót về tên, địa chỉ của người mua nhưng không sai mã số thuế, các nội dung khác không sai sót phải xử lý như sau:
– Trường hợp có sai sót về tên, địa chỉ của người mua nhưng không sai mã số thuế, các nội dung khác không sai sót thì người bán thông báo cho người mua về việc hóa đơn có sai sót và không phải lập lại hóa đơn.
– Người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế về hóa đơn điện tử có sai sót theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP, trừ trường hợp hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế có sai sót nêu trên chưa gửi dữ liệu hóa đơn cho cơ quan thuế.

Hóa đơn giá trị gia tăng ghi sai địa chỉ xử lý thế nào?

Trường hợp hóa đơn điện tử sai mã số thuế là hóa đơn điện tử theo thông tư 78 đơn vị lập hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế cho hóa đơn sai sót. Ngược lại hóa đơn điện tử sai mã số thuế là hóa đơn điện tử theo thông tư 32 đơn vị phải làm hóa đơn thay thế.

Trường hợp hóa đơn đã lập chưa giao cho người mua có sai sót về tên, địa chỉ người mua thì xử lý ra sao?

Căn cứ Điều 26 Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định xử lý đối với hóa đơn mua của cơ quan thuế đã lập, trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót về tên, địa chỉ người mua nhưng ghi đúng mã số thuế người mua thì các bên lập biên bản điều chỉnh và không phải lập hóa đơn điều chỉnh.

5/5 - (1 bình chọn)
Tags: Hóa đơn điện tử sai mã số thuế có được điều chỉnh không?Hóa đơn điện tử sai mã số thuế khi nào?Hóa đơn điện tử sai mã số thuế xử lý như thế nào?
Share30Tweet19
Hương Giang

Hương Giang

Đề xuất cho bạn

Nộp tờ khai thuế môn bài như thế nào?

by Anh Vân
11/11/2022
0
Nộp tờ khai thuế môn bài như thế nào

Là một khoản thuế trong cơ cấu thu nhập hàng năm của nhà nước. Lệ phí môn bài lại đóng vai trò quan trọng trong quản lý và...

Read more

Hóa đơn điện tử có hủy được không theo quy định 2022?

by Trà Ly
11/11/2022
0
Hóa đơn điện tử có hủy được không theo quy định 2022?

Khi thực hiện các thảo tác trên hóa đơn điện tử, các doanh nghiệp có thể xảy ra sai sót và muốn hủy số hóa đơn điện tử...

Read more

Làm thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân quy định mới

by Thư Minh
09/11/2022
0
Làm thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân quy định mới

Hoàn thuế thu nhập cá nhân là việc khá quan trọng đối với từng cá nhân khi phải nộp thuế nhưng cũng không hề đơn giản. Tùy thuộc...

Read more

Luật hoàn thuế thu nhập cá nhân quy định 2022

by Thư Minh
09/11/2022
0
Luật hoàn thuế thu nhập cá nhân quy định 2022

Thuế thu nhập cá nhân là một trong những loại thuế nộp cho nhà nước. Bên cạnh việc nộp thuế Nhà nước cũng sẽ đặt ra những quy...

Read more

Khi nào thì được hoàn thuế thu nhập cá nhân?

by Thư Minh
09/11/2022
0
Khi nào thì được hoàn thuế thu nhập cá nhân quy định chi tiết

Thuế thu nhập cá nhân là khoản tiền mà người dân khi có thu nhập thuộc trường hợp nộp thuế phải trích nộp một phần tiền lương hoặc từ...

Read more
Next Post
Sai đơn vị tính trên hóa đơn điện tử

Sai đơn vị tính trên hóa đơn điện tử

Trả lời Hủy

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

Mới nhất

In tờ khai quyết toán thuế TNCN

In tờ khai quyết toán thuế TNCN năm 2022

20/08/2022
Hóa đơn điện tử có xuất lùi ngày được không

Hóa đơn điện tử có xuất lùi ngày được không?

17/10/2022
Quy trình quyết toán thuế TNCN năm 2022

Quy trình quyết toán thuế TNCN năm 2022

12/08/2022
ketoanx.vn

Dịch vụ kế toán trọn gói được cung cấp bởi KETOANX đã và đang được các khách hàng tin tưởng, đánh giá là một phải pháp hoàn hảo và tiết kiệm cho doanh nghiệp với chi phí chỉ từ 500.000đ.

VĂN PHÒNG KẾ TOÁN X

VP HÀ NỘI: Biệt thự số 1, Lô 4E, đường Trung Yên 10B, phường Yên Hoà, Cầu Giấy, Hà Nội

VP TP. HỒ CHÍ MINH: 45/32 Xô Viết Nghệ Tĩnh, Phường 26, Quận Bình Thạnh

VP Đà NẴNG: 17 Mẹ Thứ, Hoà Xuân, Cẩm Lệ, Đà Nẵng

HOTLINE: 0833 102 102

CATEGORIES

  • Cá nhân
  • Dịch vụ kế toán
  • Dịch vụ thành lập
  • Doanh nghiệp
  • Uncategorized
  • Văn bản

© 2022 Kế toán X - Premium WordPress news & magazine theme by Lsx.

No Result
View All Result
  • Home
  • Landing Page
  • Buy JNews
  • Support Forum
  • Contact Us

© 2022 Kế toán X - Premium WordPress news & magazine theme by Lsx.