Tính hoàn thuế thu nhập cá nhân online như tiền nào?

Mỗi cá nhân khi tham gia lao động và ký hợp đồng lao động với công ty đều phải nộp thuế thu nhập hàng năm. Tuy nhiên, có những trường hợp nào đó mà nộp số tiền thuế nhiều hơn mức đáng lẽ mình phải nộp. Vì vậy, theo quy định pháp luật về thuế hiện nay, bạn hoàn toàn có thể yêu cầu hoàn thuế. Cùng theo dõi bài viết “Tính hoàn thuế thu nhập cá nhân online như tiền nào?” dưới đây của Kế toán X để nắm rõ hoàn thuế thu nhập cá nhân 2022 qua mạng nhé!

Hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là gì?

Hoàn thuế TNCN hiểu theo một cách đơn giản là bước mà Nhà nước sẽ trả lại bạn một phần tiền thuế đã thu từ bạn nếu bạn thuộc một trong các trường hợp theo quy định của pháp luật.

Điều kiện hoàn thuế thu nhập cá nhân

Theo quy định tại Điều 23 Thông tư 92/2015/TT-BTC, điều kiện được hoàn thuế TNCN bao gồm:

Những cá nhân đã có mã số thuế (MST) tại thời điểm đề nghị hoàn thuế mới được hoàn thuế TNCN.
Những cá nhân đã ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức trả thu nhập thì hoàn thuế phải được thực hiện thông qua tổ chức đó.
Đối với cá nhân không thuộc diện ủy quyền quyết toán thuế thì phải trực tiếp kê khai với cơ quan thuế hoặc có thể nộp bù trừ vào kỳ kế tiếp.

Các trường hợp được hoàn thuế TNCN:

Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp.
Cá nhân đã nộp thuế nhưng có thu nhập tính thuế chưa đến mức phải nộp thuế
Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Cách đăng ký tài khoản giao dịch thuế điện tử cá nhân

Để hoàn thuế online, bắt buộc bạn phải có tài khoản thuế điện tử. Hiện tại có 4 cách để đăng ký bao gồm: đăng ký trên Cổng Dịch vụ công Quốc gia, Cổng thuế điện tử Việt Nam, đăng ký trực tiếp tại Cơ quan Thuế, đăng ký qua ứng dụng HCM Tax.

Cách đăng ký	Hình thức đăng ký	Đối tượng áp dụng
Dịch vụ công Quốc gia (khuyến nghị)	Online	Tất cả các đối tượng
Cổng thuế điện tử Việt Nam	Online kết hợp xác thực tài khoản tại Cơ quan Thuế	Tất cả các đối tượng
Cơ quan Thuế	Tại cơ quan Thuế	Tất cả các đối tượng
Ứng dụng HCM Tax (khuyến nghị)	Online	Chỉ áp dụng cho người nộp thuế có cơ quan thuế quản lý tại Hồ Chí Minh (Kiểm tra cơ quan Thuế có thuộc HCM)

Tính hoàn thuế thu nhập cá nhân online như tiền nào?

Theo quy định tại Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2007, Hướng dẫn tại Thông tư 111/2013/TT-BTC, thuế thu nhập cá nhân được xác định theo công thức như sau:

Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Thu nhập chịu thuế (1) x Thuế suất (2)

Trong đó:

(1) Thu nhập chịu thuế: Được xác định là những khoản thu nhập của cá nhân thuộc đối tượng chịu thuế sau khi đã được loại trừ các khoản giảm trừ theo quy định, cụ thể bao gồm các khoản sau:

Giảm trừ về gia cảnh của người nộp thuế: Đây là khoản tiền giảm trừ chỉ được tính đối với những thu nhập mà người nộp thuế có được từ việc kinh doanh hoặc từ chính tiền lương, tiền công lao động của họ. Người nộp thuế được xem xét giảm trừ gồm hai khoản sau:

Giảm trừ đối với trực tiếp người nộp thuế trên cơ sở số tiền là 4 triệu đồng/ tháng.
Giảm trừ với những người thân của người nộp thuế được xác định là những người phụ thuộc của họ với mức giảm một tháng là 1,6 triệu đồng cho các đối tượng là con (bao gồm những con chưa thành niên và con bị tàn tật) và những người phụ thuộc khác không có hoặc có thu nhập không đảm bảo (Ví dụ: con đang là sinh viên, vợ chồng, bố mẹ không có khả năng lao động, người phải trực tiếp nuôi dưỡng,…)

Giảm trừ do đóng góp từ thiện, nhân đạo, bao gồm các khoản tiền mà người nộp thuế sử dụng để đóng góp vào các cơ sở, các tổ chức về nhân đạo, từ thiện cho trẻ em, người tàn tật,…

(2) Thuế suất: Mức thuế suất để làm căn cứ tính thuế thu nhập cá nhân được xác định tùy theo loại thu nhập phát sinh.

Hướng dẫn hoàn thuế thu nhập cá nhân qua mạng

Có 2 cách để thực hiện thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân online rất đơn giản, bạn đọc chỉ cần thực hiện theo các bước sau đây:

Bước 1: Tải phần mềm HTKK về máy để làm thủ tục hoàn thuế TNCN hoặc truy cập vào địa chỉ đăng nhập trang Thuế điện tử.

Bước 2:

Cách 1: Đăng nhập phần mềm HTKK bằng mã số thuế (MST) cá nhân và nhấn đồng ý.

Lựa chọn tờ khai quyết toán thuế 02/QT-TNCN và nhập số thuế đề nghị hoàn trả vào ô “Chỉ tiêu 47 – Số thuế hoàn trả vào tài khoản NNT”.
Kết xuất XML nộp qua mạng (Đính kèm chứng từ, biên lai nộp thuế TNCN).
Các bạn scan các bản chụp chứng từ, biên lai nộp thuế TNCN đính kèm vào file word hoặc excel. Sau khi nộp xong Giấy đề nghị hoàn thuế, các bạn vào mục “Tra cứu” để nộp file đính kèm nhé.

Cách 2: Đăng nhập vào trang Thuế điện tử thì nhập MST cá nhân, mã kiểm tra và nhấn Tiếp tục.

Nhập mật khẩu và nhấn Đăng nhập để vào trang Thuế điện tử.
Chọn Quyết toán thuế, chọn tiếp Kê khai trực tuyến.
Điền nội dung kê khai trực tuyến và chọn Tiếp tục.
Khai tờ khai quyết toán thuế và chọn Kết xuất XML.
Chọn Nộp tờ khai, nhập mã kiểm tra và nhấn Tiếp tục.
In tờ khai vừa kết xuất, kèm theo CMND, chứng từ khấu trừ thuế đến nộp tại Bộ phận một của của Cơ quan thuế đã nộp tờ khai online.

Tra cứu hoàn thuế thu nhập cá nhân như thế nào?

Bên cạnh việc nhận hóa đơn từ nhân viên thu thuế bạn cũng có thể tự mình xem lại những khoản thuế của cá nhân mình nộp trong thời gian vừa qua, từ đó mà tự tính mức được hoàn thuế là bao nhiêu.

Cách kiểm tra thuế thu nhập cá nhân đã nộp được tiến hành trên website rất dễ dàng và đơn giản. Có hai hình thức ký cho bạn là ký trực tiếp bằng tay khi đã in ra hoặc ký bằng hình thức thư điện tử. Dù hình thức nào thì bạn cũng có thể thực hiện rất đơn giản đấy nhé: http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstcn.jsp

Mời bạn xem thêm:

Thông tin liên hệ

Trên đây là bài viết Kế toán X tư vấn về “Tính hoàn thuế thu nhập cá nhân online như tiền nào?”. Hy vọng bài viết có ích cho độc giả. Đội ngũ luật sư của Công ty Kế toán X luôn sẵn sàng lắng nghe và giải đáp mọi vướng mắc liên quan đến đăng ký mở tài khoản thuế điện tử cho doanh nghiệp, khôi phụ mã số thuế doanh nghiệp bị khóa do không hoạt động tại trụ sở,… của bạn. Nếu có những vấn đề nào chưa rõ cần được tư vấn thêm quý độc giả hãy liên hệ ngay tới hotline 0833102102 để được các chuyên gia pháp lý của Kế toán X tư vấn trực tiếp.

Câu hỏi thường gặp

Mức thuế thu nhập cá nhân phải đóng khi chuyển nhượng đất là bao nhiêu?

Tại Điều 14 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 được sửa đổi bởi Khoản 6 Điều 2 Luật về thuế sửa đổi 2014 quy định về thu nhập chịu thuế từ chuyển nhượng bất động sản như sau:
1. Thu nhập chịu thuế từ chuyển nhượng bất động sản được xác định là giá chuyển nhượng từng lần.
2. Chính phủ quy định nguyên tắc, phương pháp xác định giá chuyển nhượng bất động sản.
3. Thời điểm xác định thu nhập chịu thuế từ chuyển nhượng bất động sản là thời điểm hợp đồng chuyển nhượng có hiệu lực theo quy định của pháp luật.
Tại Điều 23 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 được sửa đổi bởi Khoản 7 Điều 2 Luật về thuế sửa đổi 2014 quy định về biểu mẫu thuế như sau:
e) Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản là 2%

Đóng thuế thu nhập cá nhân bằng cỗ phiếu được hay không?

Tại Điều 6 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 có quy định về quy đổi thu nhập chịu thuế ra Đồng Việt Nam như sau:
1.Thu nhập chịu thuế nhận được bằng ngoại tệ phải được quy đổi ra Đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch bình quân trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm phát sinh thu nhập.
2.Thu nhập chịu thuế nhận được không bằng tiền phải được quy đổi ra Đồng Việt Nam theo giá thị trường của sản phẩm, dịch vụ đó hoặc sản phẩm, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm phát sinh thu nhập.

Trúng thưởng nhờ cá cược có cần phải phải đóng thuế thu nhập cá nhân?

Căn cứ Khoản 6 Điều 3 Luật thuế thu nhập cá nhân 2007 được sửa đổi bởi Khoản 2 Điều 2 Luật về thuế sửa đổi 2014 có quy định thu nhập chịu thuế như sau:
6. Thu nhập từ trúng thưởng, bao gồm:
a) Trúng thưởng xổ số;
b) Trúng thưởng trong các hình thức khuyến mại;
c) Trúng thưởng trong các hình thức cá cược;
d) Trúng thưởng trong các trò chơi, cuộc thi có thưởng và các hình thức trúng thưởng khác.