ketoanx.vn
  • Trang chủ
  • Dịch vụ kế toán
  • Dịch vụ thành lập
  • Bạn cần biết
    • Cá nhân
    • Doanh nghiệp
  • Văn bản
No Result
View All Result
SUBSCRIBE
ketoanx.vn
  • Trang chủ
  • Dịch vụ kế toán
  • Dịch vụ thành lập
  • Bạn cần biết
    • Cá nhân
    • Doanh nghiệp
  • Văn bản
No Result
View All Result
ketoanx.vn
No Result
View All Result
Home Doanh nghiệp

Quyết toán thuế cần chuẩn bị những gì theo quy định năm 2022?

Trà Ly by Trà Ly
15/08/2022
in Doanh nghiệp
0
Quyết toán thuế cần chuẩn bị những gì theo quy định năm 2022?

Quyết toán thuế cần chuẩn bị những gì theo quy định năm 2022?

74
SHARES
1.2k
VIEWS
Share on FacebookShare on Twitter

Có thể bạn quan tâm

Nộp tờ khai thuế môn bài như thế nào?

Hóa đơn điện tử có hủy được không theo quy định 2022?

Làm thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân quy định mới

Sơ đồ bài viết

  1. Các bước cần chuẩn bị khi quyết toán thuế
  2. Quyết toán thuế cần chuẩn bị những gì?
  3. Hồ sơ quyết toán thuế gồm những gì?
  4. Thông tin liên hệ
  5. Câu hỏi thường gặp

Quyết toán thuế là một thủ tục quan trọng của doanh nghiệp đối với cơ quan thuế. Đây là lúc kế toán sẽ đảm nhân số lượng công việc lớn và phức tạp. Vậy, để chuẩn bị một ký quyết toán thuế một cách suôn sẻ, cần chuẩn bị những gì? Hãy theo dõi bài viết Quyết toán thuế cần chuẩn bị những gì theo quy định dưới đây của Kế toán X nhé.

Các bước cần chuẩn bị khi quyết toán thuế

Khi quyết toán thuế cần chuẩn bị 10 bước sau:

  1. Kiểm tra sự phù hợp của các chứng từ kế toán;
  2. Kiểm tra việc định khoản, hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh;
  3. Kiểm tra việc lập và kê khai báo cáo thuế VAT hàng tháng;
  4. Kiểm tra lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp;
  5. Kiểm tra hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân;
  6. Kiểm tra việc lập báo cáo tài chính theo quy định;
  7. Điều chinh các sai sót, chưa phù hợp với quy định của pháp luật;
  8. Thiết lập lại số sách kế toán, báo cáo thuế theo đúng quy định của các luật thuế;
  9. Thực hiện điều chỉnh các báo cáo thuế khi có sai lệch;
  10. Làm việc và giải trình với cơ quan thuế.

Quyết toán thuế cần chuẩn bị những gì?

1. Công tác sắp xếp chứng từ gốc

– Chuẩn bị đi quyết toán thuế chúng ta cần sắp xếp chứng từ gốc hàng tháng theo tuần tự của bảng kê thuế đầu vào đầu ra đã in và nộp báo cáo cho cơ quan thuế hàng tháng: Bắt đầu tư tháng 1 đến tháng 12 của năm tài chính , các chứng từ gốc: hóa đơn đầu vào đầu ra được kẹp chung với tờ khai thuế GTGT hàng tháng đã nộp cho cơ quan thế

– Mỗi chứng từ hoặc một nhóm chứng từ phải kèm theo

Hóa đơn bán ra phải kẹp theo Phiếu thu nếu bán ra hoặc thu tiền vào đồng thời kẹp thêm phiếu xuất kho , kẹp theo hợp đồng và thanh lý nếu có.

Hóa đơn mua vào (đầu vào) phải kẹp với phiếu chi và phiếu nhập kho, phiếu đề nghị thanh toán kèm theo hợp đồng , thanh lý nếu có.

Nếu bán chịu phải kẹp phiếu kế toán (hay phiếu hoạch toán) và phiếu xuất kho kèm theo hợp đồng , thanh lý nếu có. ,…

Tất cả phải có đầy đủ chữ ký theo chức danh.

– Kẹp riêng chứng từ của từng tháng, mỗi tháng một tập có bìa đầy đủ

2. Sắp xếp báo cáo đã nộp cho cơ quan thuế

– Đi kèm theo chứng từ của năm nào là báo cáo của năm đó. Một số báo cáo thường kỳ là: Tờ khai kê thuế GTGT hàng tháng, Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, Xuất Nhập Khẩu, Môn Bài, Tiêu thụ đặc Biệt, báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính hàng quý

– Báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN, TNCN, hoàn thuế kèm theo của từng năm

3. Chuẩn bị sổ sách đã in hàng năm (theo hình thức Nhật ký chung) khi quy

– Sổ nhật ký chung

– Sổ nhật ký bán hàng

– Sổ nhật ký mua hàng

– Sổ nhật ký chi tiền

– Số nhật ký thu tiền

– Sổ chi tiết công nợ phải thu cho tất cả các khách hàng

– Sổ chi tiết công nợ phải trả cho tất cả các nhà cung cấp

– Biên bản xác nhận công nợ của từng đối tượng (nếu có) cuối năm.

– Sổ quỹ tiền mặt và sổ chi tiết ngân hàng.

– Sổ cái các tài khoản: 131 , 331, 111, 112, 152, 153, 154, 155, 211, 214,…621, 622, 627, 641, 642,…Tùy theo doanh nghiệp sử dụng quyết định 48 hoặc 15.

– Sổ tổng hợp về tình hình tăng giảm tài sản cố định

– Sổ tổng hợp về tình hình tăng giảm công cụ dụng cụ

– Sổ khấu hao tài sản cố định

– Sổ khấu hao công cụ dụng cụ

– Thẻ kho/ sổ chi tiết vật tư

– Bảng tổng hợp nhập xuất tồn từng kho

– Toàn bộ chứng từ đã nhập đều phải in ra ký (đầy đủ chữ ký).

Lưu ý: số thứ tự các phiếu phải được đánh và sắp xếp tuần tự.

4. Sắp xếp các hợp đồng kinh tế

– Sắp xếp đầy đủ theo tuần tự từng hợp đồng đầu vào/ đầu ra:

Kiểm tra các biên bản, giấy tờ của từng hợp đồng nếu có: hợp đồng, biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng

– Hợp đồng lao động và hệ thống thang bảng lương: hợp đồng lao động, bảng lương, phải có chữ ký đầy đủ

– Các quyết định bổ nhiệm, điều chuyển công tác, tăng lương.

5. Hồ sơ pháp lý

– Chuẩn bị đầy đủ cả gốc và photo công chứng (xác thực).

– Các công văn đến/đi liên quan đến cơ quan thuế

6. Kiểm tra chi tiết khác:

– Kiểm tra tra đối chiếu giữa sổ chi tiết với sổ tổng hợp tài khoản (sổ cái)

– Kiểm tra đối chiếu các nghiệp vụ kinh tế phát sinh so với sổ định khoản: hóa đơn đầu ra – vào và sổ kế toán

– Kiểm tra đối chiếu công nợ khách hàng

– Kiểm tra các khoản phải trả

– Kiểm tra dữ liệu nhập và khai báo thuế giữa hóa đơn đầu vào – ra với bảng kê khai thuế

– Đầu vào và đầu ra có cân đối

– Kiểm tra ký tá có đầy đủ

– Kiểm tra lại xem định khoản các khoản phải thu và phải trả định khoản có đúng

– Kiểm tra lại bảng lương xem ký có đầy đủ, số liệu trên sổ cái 334 và bảng lương có khớp : Đối với nhân viên phải có hồ sơ đầy đủ.

Quyết toán thuế cần chuẩn bị những gì theo quy định năm 2022?
Quyết toán thuế cần chuẩn bị những gì theo quy định năm 2022?

Hồ sơ quyết toán thuế gồm những gì?

Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng đều phải quyết toán thuế. Để hoàn thiện được hồ sơ quyết toán thuế lại là một thách thức với doanh nghiệp. Vậy cần chuẩn bị hồ sơ gì để quá trình quyết toán thuế diễn ra thuận lợi nhất?

Hồ sơ quyết toán thuế sổ kế toán File excel

Để chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế, đầu tiện bạn cần xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến 9. Doanh nghiệp cần cân đối phát sinh công nợ, chi phí năm kiểm tra thuế ra excel rồi gửi lại mail bên thuế. Bước này là bước tổng hợp nên các kế toán viên cần cực kỳ cẩn thận. Chỉ một vài sơ sót nhỏ cũng có thể gây ra rất nhiều tổn thất cho doanh nghiệp trong tương lai.

In toàn bộ sổ sách đóng quyển rồi xếp chúng vào một chỗ đem đi lưu trữ. Đây là tài liệu khai báo cho các cơ quan thuế. Cũng như là chứng từ khi kiểm toán viên thi hành kiểm tra tại doanh nghiệp. Các giấy tờ trên rất quan trọng trong việc chuẩn bị cũng như hoàn thiện hồ sơ.

File excel sao kê trao đổi hàng hóa

Các hàng hóa được mua vào bán ra từ khoảng thời gian thanh kiểm cần được gộp vào 1 file excel. Gộp file sẽ tránh được việc nhầm lẫn hồ sơ đã quyết toán và hồ sơ chưa quyết toán.

Chọn lọc hóa đơn có giá trị trên 20 triệu, ghi chú rõ ngày thanh toán cũng như số tiền thanh toán. Một lời khuyên cho các kế toán viên là nên lưu riêng bộ hồ sơ công nợ và ủy nhiệm chi photo hoặc lưu trữ bản gốc thành bộ.

Bộ hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và Báo cáo tài chính

In bản mềm 1 bản lưu trữ sổ sách là việc quan trọng. Nhờ việc lưu trữ này, doanh nghiệp chuẩn bị được đầy đủ hồ sơ quyết toán thuế để giải trình với cán bộ thuế khi kiểm tra đột xuất. Doanh nghiệp nên lưu trữ cả bản gốc và bản KHBS (nếu có). Ngoài ra, doanh nghiệp cũng cần in một bản quyết toán thuế TNDN, TNCN, BCTC các năm. Sau đó gửi đến cơ quan thuế.

Hồ sơ hóa đơn mua vào, bán ra và tờ khai hồ sơ quyết toán thuế hàng kỳ

Hóa đơn sẽ được kẹp theo tờ khai hàng tháng/ quý và theo chứng từ như phiếu thu, chi, hạch toán…. . Một lưu ý dành cho bộ phận kế toán là nên sắp xếp hồ sơ theo từng tháng/ quý.

Thói quen này giúp dễ dàng tìm hồ sơ khi cần thiết. Việc sắp xếp hồ sơ theo từng tháng là không đủ mà còn cần sắp xếp theo thứ tự đã kê khai quyết toán thuế. Trong quá trình sắp xếp, kế toán viên cần chú ý bổ sung những giấy tờ khai thuế bị mất hoặc thất lạc.

Hợp đồng lao động và bảng lương

Hợp đồng lao động luôn đi kèm với cmt, bảng chấm công đầy đủ. Hồ sơ còn bao gồm quyết định tăng lương hay phụ lục hợp đồng lao động, quyết toán thuế TNCN có đủ chữ ký. Các khoản chi lương hay phụ cấp không có trong văn bản: hợp đồng lao động; thoả ước lao động tập thể; quy chế tài chính của Công ty, tổng công ty, Tập đoàn; quy chế thưởng do Chủ tịch Hội đồng quản trị, tổng giám đốc, giám đốc quy định theo quy chế tài chính của Công ty, tổng công ty thì không được tính là chi phí hợp lý.

Hợp đồng kinh tế

Hợp đồng kinh tế có phần quyết định rất lớn đến khoản thuế các doanh nghiệp phải chi trả. Có thể thấy đây là một trong những tài liệu quan trọng nhất khi chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế. Chính vì lẽ đó, kế toán viên nên lưu trữ theo bìa còng, công ty nào phát sinh nhiều có thể lưu riêng 1 bìa còng, nếu ít thì lưu chung nhưng có ghi chú bằng giấy note. Trong trường hợp mất hợp đồng, cần liên hệ khách hàng rồi bổ sung hoàn thiện ngay lập tức.

Quy chế tài chính

Có phải chuẩn bị quy chế tài chính không? Quyết toán thuế cần cả quy chế tài chính.

Quy chế tài chính doanh nghiệp là văn bản quan trọng xuyên suốt trong quá trình thanh kiểm tra. Quy chế tài chính có mối liên hệ mật thiết đến chi phí phát sinh trong doanh nghiệp. Ngoài quy chế tài chính, còn có những hồ sơ cần thiết khác như đăng ký mẫu dấu, điều lệ công ty,… Bộ phận kế toán cần kiểm tra thật kỹ chi phí doanh nghiệp rồi soạn ra quy chế phù hợp với chi phí phát sinh.

Thông tin liên hệ

Trên đây là tư vấn của Kế toán X về vấn đề “Quyết toán thuế cần chuẩn bị những gì theo quy định năm 2022?”. Chúng tôi hi vọng rằng thông tin trên có thể cho bạn thêm kiến thức về chứng chỉ kế toán. Để biết thêm thông tin chi tiết và có thêm sự tư vấn về vấn đề trên cũng như các vấn đề liên quan đến pháp luật như đăng ký mã số thuế cá nhân, đăng ký mã số thuế cá nhân lần đầu, chốt thuế chuyển quận , đăng ký phát hành hóa đơn điện tử, cách phát hành hoá đơn điện tử,, các bước khôi phục mã số thuế cá nhân bị khoá, quyết toán thuế; hồ sơ phát hành hóa đơn điện tử ..… hãy liên hệ đến đường dây nóng của Kế toán X, Liên hệ hotline: 0833 102 102

Câu hỏi thường gặp

Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp phải có trước khi quyết toán thuế gồm những gì?

Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp phải có:
– Giấy đăng ký kinh doanh, mã số thuế
– Nội quy, điều lệ hoạt động của doanh nghiệp
– Quy chế hoạt động của những đơn vị phụ thuộc áp dụng cho các: chi nhánh, văn phòng đại diện, hoặc xưởng sản xuất và kho hàng…
– Quy chế tài chính công ty gồm quy chế, lương nhân viên, tiền lương

Cơ quan thuế làm những gì khi quyết toán thuế tại doanh nghiệp?

Khi tới doanh nghiệp quyết toán thuế cơ quan chức năng phải làm những việc sau:
– Kiểm tra, rà soát toàn bộ những tờ khai thuế do doanh nghiệp gửi tới cơ quan thuế trước đó
– Kiểm tra lại toàn bộ những chứng từ nộp thuế do doanh nghiệp gửi lên
– Xem lại toàn bộ sổ sách chứng từ thật tai doanh nghiệp để xem có sự chênh lệch về số liệu với tờ khai mà doanh nghiệp tự quyết toán thuế để thực hiện điều chỉnh tăng – giảm số tiền thuế doanh nghiệp phải nộp.
– Sử dụng luật thuế để kiểm tra lại niên độ kế toán của doanh nghiệp xem đã chính xác chưa
– Doanh nghiệp phải giải trình toàn bộ những sai phạm của mình trước yêu cầu của cơ quan thuế nếu không giải trình được thì sẽ bị xử phạt các tội liên quan đến thuế.

5/5 - (1 bình chọn)
Tags: Các bước cần chuẩn bị khi quyết toán thuếHồ sơ quyết toán thuế gồm những gì?Quyết toán thuế cần chuẩn bị những gì?
Share30Tweet19
Trà Ly

Trà Ly

Đề xuất cho bạn

Nộp tờ khai thuế môn bài như thế nào?

by Anh Vân
11/11/2022
0
Nộp tờ khai thuế môn bài như thế nào

Là một khoản thuế trong cơ cấu thu nhập hàng năm của nhà nước. Lệ phí môn bài lại đóng vai trò quan trọng trong quản lý và...

Read more

Hóa đơn điện tử có hủy được không theo quy định 2022?

by Trà Ly
11/11/2022
0
Hóa đơn điện tử có hủy được không theo quy định 2022?

Khi thực hiện các thảo tác trên hóa đơn điện tử, các doanh nghiệp có thể xảy ra sai sót và muốn hủy số hóa đơn điện tử...

Read more

Làm thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân quy định mới

by Thư Minh
09/11/2022
0
Làm thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân quy định mới

Hoàn thuế thu nhập cá nhân là việc khá quan trọng đối với từng cá nhân khi phải nộp thuế nhưng cũng không hề đơn giản. Tùy thuộc...

Read more

Luật hoàn thuế thu nhập cá nhân quy định 2022

by Thư Minh
09/11/2022
0
Luật hoàn thuế thu nhập cá nhân quy định 2022

Thuế thu nhập cá nhân là một trong những loại thuế nộp cho nhà nước. Bên cạnh việc nộp thuế Nhà nước cũng sẽ đặt ra những quy...

Read more

Khi nào thì được hoàn thuế thu nhập cá nhân?

by Thư Minh
09/11/2022
0
Khi nào thì được hoàn thuế thu nhập cá nhân quy định chi tiết

Thuế thu nhập cá nhân là khoản tiền mà người dân khi có thu nhập thuộc trường hợp nộp thuế phải trích nộp một phần tiền lương hoặc từ...

Read more
Next Post
Quyết toán thuế doanh nghiệp là gì theo quy định năm 2022?

Quyết toán thuế doanh nghiệp là gì theo quy định năm 2022?

Trả lời Hủy

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

Mới nhất

Trước khi thành lập công ty có được xuất hóa đơn điện tử không

Trước khi thành lập công ty có được xuất hóa đơn điện tử không?

15/07/2022
Ghi địa chỉ trên hóa đơn người mua là hộ kinh doanh ra sao quy định chi tiết

Ghi địa chỉ trên hóa đơn người mua là hộ kinh doanh ra sao?

02/11/2022
Cách xử lý hóa đơn điện tử viết sai năm 2022

Cách xử lý hóa đơn điện tử viết sai năm 2022

23/09/2022
ketoanx.vn

Dịch vụ kế toán trọn gói được cung cấp bởi KETOANX đã và đang được các khách hàng tin tưởng, đánh giá là một phải pháp hoàn hảo và tiết kiệm cho doanh nghiệp với chi phí chỉ từ 500.000đ.

VĂN PHÒNG KẾ TOÁN X

VP HÀ NỘI: Biệt thự số 1, Lô 4E, đường Trung Yên 10B, phường Yên Hoà, Cầu Giấy, Hà Nội

VP TP. HỒ CHÍ MINH: 45/32 Xô Viết Nghệ Tĩnh, Phường 26, Quận Bình Thạnh

VP Đà NẴNG: 17 Mẹ Thứ, Hoà Xuân, Cẩm Lệ, Đà Nẵng

HOTLINE: 0833 102 102

CATEGORIES

  • Cá nhân
  • Dịch vụ kế toán
  • Dịch vụ thành lập
  • Doanh nghiệp
  • Uncategorized
  • Văn bản

© 2022 Kế toán X - Premium WordPress news & magazine theme by Lsx.

No Result
View All Result
  • Home
  • Landing Page
  • Buy JNews
  • Support Forum
  • Contact Us

© 2022 Kế toán X - Premium WordPress news & magazine theme by Lsx.