Chào luật sư, tôi thuộc diện phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Và tôi phải đăng ký mã số thuế cá nhân nhưng tôi không muốn đăng ký qua cơ quan của mình. Luật sư có thể tư vấn giúp cho tôi Cách tự đăng ký mã số thuế cá nhân mới năm 2022 được không? Mong nhận được tư vấn của Luật sư
Chào bạn, kế toán X mời bạn tham khảo bài viết dưới đây để hiểu rõ hơn về cách tự đăng ký mã số thuế cá nhân nhé
Căn cứ pháp lý
- Luật Quản lý thuế 2019
- Thông tư 105/2020/TT-BTC
Mã số thuế cá nhân là gì?
Căn cứ vào thông tư 105/2020/TT-BTC về đăng ký Thuế giải thích về thuật ngữ:
Mã số thuế là một dãy số, chữ cái hoặc ký tự do cơ quan quản lý thuế cấp cho người nộp thuế theo quy định của Luật quản lý thuế. Mã số thuế để nhận biết, xác định từng người nộp thuế bao gồm cả người nộp thuế có hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu và được quản lý thống nhất trên phạm vi toàn quốc.
Có thể hiệu mã số thuế cá nhân là mã số mà cơ quan thuế cung cấp cho mỗi cá nhân. Mã số thuế cá nhân là dãy số này là duy nhất, điều này đồng nghĩa với việc sẽ không có hai cá nhân nào đó có cùng chung một mã số thuế cá nhân. Thông qua mã số thuế cá nhân được cung cấp, nhà nước sẽ dễ dàng hơn trong việc quản lý thuế thu nhập của người nộp thuế. Mỗi cá nhân sẽ được hưởng những thành quả từ các phúc lợi xã hội, cơ sở hạ tầng (điện, đường…) thì đương nhiên mỗi công dân cũng phải trích một phần lương của mình cho xã hội.
Mã số thuế cá nhân sử dụng với mục đích kê khai cho mọi khoản thu nhập. Bên cạnh đó, cơ quan chi trả thu nhập hoặc cơ quan thuế sẽ là nơi công dân thực hiện đăng ký để cấp mã cá nhân.
Quy trình tự đăng ký mã số thuế cá nhân
Trường hợp: Tự đăng ký trực tiếp tại cơ quan thuế
Thực hiện theo quy định tại Điều 31 Luật quản lý thuế hướng dẫn chi tiết tại Điều 7 Thông tư 105/2020/TT-BTC:
– Đối với cá nhân nộp hồ sơ đăng ký MST cá nhân tại cơ quan thuế hồ sơ gồm:
- Tờ khai đăng ký thuế mẫu số 05-ĐK-TCT.
- Bản sao chứng minh nhân dân vẫn còn hiệu lực hoặc thẻ căn cước công dân đối với người có quốc tịch Việt Nam.
- Đối với cá nhân không có quốc tịch Việt Nam thì bản sao không yêu cầu chứng thực hộ chiếu vẫn còn trong thời gian hiệu lực.
Căn cứ điểm b khoản 9 Điều 7 Thông tư 105/2020/TT-BTC; cá nhân nộp thuế thu nhập cá nhân không qua cơ quan chi trả thu nhập; hoặc không ủy quyền cho cơ quan chi trả thu nhập đăng ký thuế; thì người nộp thuế nộp hồ sơ đăng ký thuế cho cơ quan thuế như sau:
- Tại Cục Thuế nơi cá nhân làm việc đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương; tiền công do các tổ chức Quốc tế, Đại sứ quán; Lãnh sự quán tại Việt Nam chi trả nhưng tổ chức này chưa thực hiện khấu trừ thuế.
- Tại Chi cục Thuế; Chi cục Thuế khu vực nơi cá nhân có phát sinh nghĩa vụ với ngân sách nhà nước đối với cá nhân đăng ký thuế thông qua hồ sơ khai thuế (cá nhân có nghĩa vụ thuế sử dụng đất phi nông nghiệp chưa có MST; cá nhân có hoạt động chuyển nhượng bất động sản chưa có MST; cá nhân có phát sinh nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước đối với các khoản thu phát sinh không thường xuyên gồm: Lệ phí trước bạ, chuyển nhượng vốn; và các khoản thu phát sinh không thường xuyên khác chưa có mã số thuế).
- Tại Chi cục Thuế; Chi cục Thuế khu vực nơi cá nhân cư trú (nơi đăng ký thường trú hoặc tạm trú); đối với những trường hợp khác.
Trường hợp: tự đăng ký mã số thuế cá nhân trực tuyến
Thiện nay có thể tự đăng ký mã số thuế cá nhân trực tuyến. Cụ thể gồm các bước sau:
Bước 1: Truy cập theo địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn/
Bước 2: Đăng nhập vào hệ thống
Đăng ký MST cho nhân viên của công ty, kế toán nhấn chọn ô “Doanh nghiệp”.
Sau đó, hệ thống sẽ hiển thị giao diện “Đăng nhập hệ thống”; kế toán chỉ cần điền đầy đủ “Tên đăng nhập”, “Mật khẩu” và chọn “Đối tượng” là “Người nộp thuế”.
Bước 3: Chọn chức năng “Đăng ký thuế”
Chọn “Đăng ký thuế” => “Đăng ký mới thay đổi thông tin của cá nhân qua CQT” => chọn hồ sơ “05-ĐK-TH-TCT”.
Bước 4: Điền thông tin tờ khai và nộp
Những lợi ích khi đăng ký mã số thuế cá nhân
Khi nói đến việc nộp thuế thu nhập cá nhân đa số mọi người thường đều coi đó là nghĩa vụ bắt buộc. Nhưng, trên thực tế việc đăng ký mã số thuế cá nhân đồng thời cũng đem lại nhiều lợi ích đối với . Liệu bạn đã nắm rõ những lợi ích khi sử dụng mã số thuế cá nhân. Cụ thể những lợi ích đó sẽ được Luật Sư X được liệt kê dưới đây:
- Nếu có mã số cá nhân, bạn sẽ được giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc;
- Tiếp đó, người có mã số thuế cá nhân sẽ được khấu trừ thuế thu nhập cá nhân là 10% (không như người không có mã sẽ bị trừ 20%);
- Trong trường hợp thiên tai, tai nạn bất ngờ hay bệnh hiểm nghèo người này sẽ được miễn phí thuế;
- Thêm nữa là sau mỗi kỳ kế toán nếu nộp thừa sẽ được hoàn thuế;
- Cuối cùng sẽ được cung cấp một cách thuận tiện và vô cùng nhanh chóng các dịch vụ về thuế.
Như vậy, thông qua những thông tin được chúng tôi cung cấp ở trên. Có thể thấy những lợi ích thiết thực mà người lao động nhận được khi thực hiện đăng ký mã số thuế cá nhân đó là: được tính giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc, khấu trừ thuế, giảm thuế, hoàn thuế. Hiểu được những vấn đề này dưới góc độ pháp lý. Nếu bạn còn lo lắng về hồ sơ, thủ tục hãy liên hệ với Kế toán X để được các chuyên viên tư vấn cụ thể.
Dịch vụ đăng ký mã số thuế cá nhân
Với đội ngũ tư vấn và chuyên viên tư vấn dày dạn kinh nghiệm, uy tín, chuyên nghiệp; Kế toán X đã được nhiều cá nhân và tổ chức đặt trọn niềm tin. Kế toán X luôn sẵn sàng hỗ trợ và đồng hành cùng quý khách hàng giải quyết những khó khăn về mặt pháp lý. Với hàng nghìn yêu cầu đăng ký mã số thuế cá nhân, Luật sư X xin cung cấp dịch vụ đăng ký mã số thuế cá nhân nhanh chóng, uy tín, chính xác.
Chi phí dịch vụ của Kế toán X có tính cạnh tranh cao; tùy vào tính chất vụ việc cụ thể. Chỉ từ 290.000 VNĐ bạn đã có thể sử dụng dịch vụ đăng ký mã số thuế cá nhân của của Kế toán X. Mong muốn khách có thể trải nghiệm dịch vụ một cách tốt nhất. Chi phí đảm bảo phù hợp, tiết kiệm nhất đối với khách hàng.
Lợi ích Kế toán X mang lại cho khách hàng
- Sử dụng dịch vụ của Kế toán X; chúng tôi đảm bảo sẽ giúp bạn thực hiện khâu chuẩn bị hồ sơ hiệu quả, đúng pháp luật. Bạn không cần phải tự thực hiện chuẩn bị giấy tờ.
- Sử dụng dịch vụ đăng ký cá nhân của Kế toán X sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian. Bạn sẽ không phải tốn thời gian để chuẩn bị hồ sơ; nộp hồ sơ hay nhận kết quả thụ lý. Những công đoạn đó, chúng tôi sẽ giúp bạn thực hiện ổn thỏa.
- Chi phí dịch vụ là điều mà khách hàng quan tâm. Nhưng, bạn đừng lo lắng, vì mức giá mà chúng tôi đưa ra đảm bảo phù hợp với từng trường hợp cụ thể. Giúp bạn có thể tiết kiệm tối đa chi phí khi sử dụng dịch vụ của chúng tôi.
Để thuận tiện hơn cho công việc của quý khách hàng về đăng ký MST cá nhân, Kế toán X sẽ thực hiện:
- Tư vấn pháp luật liên quan đến thuế và mã số thuế cá nhân;
- Đại diện soạn thảo, chỉnh lý văn bản giấy tờ;
- Cam kết tính hợp lệ; hợp pháp và có giá trị sử dụng;
- Nhận ủy quyền nộp hồ sơ, nhận kết quả và bàn giao tới quý khách.
Video Kế toán X giải đáp thắc mắc về Đăng ký mã số thuế cá nhân
Thông tin liên hệ
Trên đây là tư vấn của Kế toán X về Cách tự đăng ký mã số thuế cá nhân mới năm 2022 . Chúng tôi hi vọng rằng thông tin trên có thể cho bạn thêm kiến thức về chứng từ kế toán. Để biết thêm thông tin chi tiết và có thêm sự tư vấn về vấn đề trên cũng như các vấn đề liên quan đến pháp luật như đăng ký mã số thuế cá nhân qua mạng, thủ tục chuyển mục đích sử dụng đất, thành lập công ty; đăng ký bảo hộ nhãn hiệu; ..… hãy liên hệ đến đường dây nóng của Kế toán X , Liên hệ hotline: 0833.102.102.
Câu hỏi thường gặp
Có 04 trường hợp phải đăng ký mã số thuế cá nhân và khai nộp thuế gồm, bao gồm:
Một là, trường hợp cá nhân cư trú ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên; thì tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện tạm khấu trừ thuế khi trả thu nhập theo Biểu thuế lũy tiến từng phần; sau khi đã tính trừ các khoản giảm trừ theo quy định.
Hai là, trường hợp cá nhân cư trú không ký hợp đồng lao động hoặc ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng có tổng mức trả thu nhập từ hai triệu đồng/lần trở lên; thì tổ chức; cá nhân trả thu nhập thực hiện tạm khấu trừ thuế tạm khấu trừ thuế theo mức 10% trên thu nhập trước khi trả cho cá nhân.
Ba là, trường hợp cá nhân người nộp thuế có số thuế phải nộp lớn hơn số thuế đã được khấu trừ trong năm tính thuế; cá nhân sẽ phải nộp thêm số thuế còn thiếu vào ngân sách nhà nước.
Bốn là, trường hợp cá nhân người nộp thuế có số thuế phải nộp nhỏ hơn số thuế đã được khấu trừ trong năm tính thuế; cá nhân người nộp thuế sẽ được hoàn thuế TNCN; nếu đã có mã số thuế tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế. Trường hợp cá nhân có phát sinh hoàn thuế TNCN; nhưng chậm nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định; thì không áp dụng phạt đối với vi phạm hành chính khai quyết toán thuế quá thời hạn.
Thời hạn đăng ký mã số thuế cá nhân được quy định nghiêm ngặt nhằm hỗ trợ công tác quản lý chặt chẽ các hoạt động kê khai và nộp thuế của cá nhân, doanh nghiệp. Dưới đây là những quy định về thời hạn đăng ký mã số thuế cá nhân:
Căn cứ vào Điều 33 luật quản lý thuế 2019quy định như sau:
1. Người nộp thuế đăng ký thuế cùng với đăng ký doanh nghiệp, đăng ký hợp tác xã, đăng ký kinh doanh thì thời hạn đăng ký thuế là thời hạn đăng ký doanh nghiệp, đăng ký hợp tác xã, đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật.
2. Người nộp thuế đăng ký thuế trực tiếp với cơ quan thuế thì thời hạn đăng ký thuế là 10 ngày làm việc kể từ ngày sau đây:
Được cấp giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, giấy phép thành lập và hoạt động, giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, quyết định thành lập.
Bắt đầu hoạt động kinh doanh đối với tổ chức không thuộc diện kinh doanh hoặc họ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc diện đăng ký kinh doanh nhưng chưa được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Phát sinh trách nhiệm khấu trừ thuế và nộp thuế thay; tổ chức nộp thay cho cá nhân theo hợp đồng, văn bản hợp tác kinh doanh.
Ký hợp đồng nhận thầu đối với nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài kê khai nộp thuế trực tiếp với cơ quan thuế; ký hợp đồng, hiệp định dầu ký.
Phát sinh nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân.
Phát sinh nghĩa vụ khác với ngân sách nhà nước.
3. Tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập có trách nhiệm đăng ký thuế thay cho cá nhân có thu nhập chậm nhất là 10 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế trong trường hợp cá nhân chưa có mã số thuế; đăng ký thuế thay cho người phụ thuộc của người nộp thuế chậm nhất là 10 ngày làm việc kể từ ngày người nộp thuế đăng ký giảm trừ gia cảnh theo quy định của pháp luật trong trường hợp người phụ thuộc chưa có mã số thuế.
Như vậy: trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế TNCN, doanh nghiệp phải đăng ký mã số thuế cá nhân thay cho người lao động.